Управление коммерческий кредитом на предприятии

СОДЕРЖАНИЕ
0
4 просмотров
28 января 2019

Глава 1. Управление коммерческим кредитом

Коммерческий кредит, товарный — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит).

В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита.

Коммерческий кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Он способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота капитала.

Долговое обязательство — документальное подтверждение факта получения денег в долг и обязанности их возврата. Выдается заемщиком, берущим деньги в долг, заимодавцу, кредитору. Подписывается тем, кто получил ссуду, или от его имени уполномоченным лицом. В обязательстве указывается сумма долга и предельный срок его возвращения. По истечении этого срока заимодавец может возбудить дело о принудительном взыскании долга. Долговые расписки, не оформленные в соответствии с установленными правилами, не обладают силой долгового обязательства.

Регулирование задолженности по спецссудным счетам — метод оперативного контроля за полнотой выдачи и погашения кредитов.

Коммерческий кредит — разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В отличие от потребительского кредита, объектом которого являются товары и услуги потребительского назначения, коммерческий кредит предоставляют друг другу функционирующие предприниматели; при этом плата за купленные товары откладывается на определенное время.

Делись добром 😉

Похожие главы из других работ:

• российская практика управления коммерческим кредитом, запасами и денежными средствами.

Целью курсовой работы является анализ управления краткосрочными активами и изучение основных критериев отбора ликвидных ценных бумаг. Задачами данной работы являются: • изучение управления коммерческими кредитами, запасами.

1.2 Управление предприятием

финансовый доходность рентабельность Управление предприятием — процесс планирования, организации, мотивации, контроля и регулирования действий персонала, постановки стратегических целей и тактических задач предприятия.

1.3 Управление им

Процесс управления госдолгом — это совокупность действий, связанных с подготовкой к выпуску и размещению долговых обязательств государства, регулирование рынка государственных ценных бумаг, обслуживание и погашение государственного долга.

1.2 Управление государственным кредитом

Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле. Под управлением государственным кредитом в широком смысле понимается формирование одного из направлений финансовой политики государства.

1.3 Управление государственным кредитом

Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле. Под управлением государственным кредитом в широком смысле понимается формирование одного из направлений финансовой политики государства.

1.2 Управление государственным кредитом

Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле. Под управлением государственным кредитом в широком смысле понимается формирование одного из направлений финансовой политики государства.

2.Анализ динамики и управления государственным кредитом в РФ

1.5 Управление государственным кредитом

Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле. Под управлением государственным кредитом в широком смысле понимается формирование одного из направлений финансовой политики государства.

1.3 Управление государственным кредитом

государственный кредит заемщик долг Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле.

2.2 Оценка и управление банковским кредитом на ЗАО «ЧЭАЗ»

Платежеспособность — это возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства. Это моментная характеристика предприятия, отражающая наличие свободных расчетных средств в объеме.

1.3. Управление государственным кредитом.

Управление государственным кредитом — одно из направлений финансовой политики государства, связанное с обеспечением его деятельности в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Это совокупность действий государства.

3.6 РАСХОДЫ НА УПРАВЛЕНИЕ

Расходы на управление включают в себя следующие группы расходов: ь На содержание органов государственной власти.

2.2 Сущность лизинга и его разновидности. Преимущества лизинга над банковским кредитом

Сущность лизинга и его разновидности Лизинг — это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств.

1.4.4 Оперативное управление

Оперативное управление финансами связано с осуществлением практических действий по выполнению финансового плана, внесению корректив в его показатели с учетом новых хозяйственных обстоятельств.

1.3 Управление финансами

Финансы предприятия — это экономические, денежные отношения, возникающие в результате движения денег и образующихся на этой основе денежных потоков и связанные с функционированием создаваемых на предприятии денежных фондов.

Управление коммерческим кредитом

В процессе реализации пр-ции (работ, услуг) может возникнуть ситуация, когда в результате недостатка фин. ресурсов покупатель не в состоянии сразу рассчитаться с поставщиком. В этом случае необходимо решать вопрос об отсрочке платежа, т. е. о предоставлении плательщику коммерч. кредита.

Поставщик, предоставляя отсрочку платежа за свою продукцию (работы, услуги), получает от покупателя не деньги, а вексель как долговое обязательство. След-но, коммерч. кредит заключается в отсрочке платежа за реализованную продукцию и предоставляется в вексельной форме.

Современной фин. практике, кроме вексельной формы коммерческого кредита, известны также коммерч. кредиты по откр. счёту в виде аванса покупателя и в форме консигнации. Однако в условиях Укр. наибольшее распространение получил коммерч. кредит с вексельным обеспечением.

Коммерч.кредит — это товарная форма кредита. Поэтому при коммерческом кредите объектом сделки является продукция (товар).Для предприятия-поставщика оформление поставки и оплаты продукции через коммерч. кредит выгодно потому, что при низкой платежеспособности плательщика не только ускоряется расчёт, но приносится дополн. доход в форме процента, который включ. в сумму векселя. Получив вексель в оплату за отгруженный товар, поставщик имеет возможность либо хранить его до истечения срока, либо рассчитаться этим векселем со своими поставщиками, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом опред. скидки.

Покупателю продукции при его низкой ликвидности не менее выгодно воспользоваться коммерч. кредитом, чем получить банк. кредит для немедленной оплаты ТМЦ. При этом он имеет возможность ускорить вовлечение в оборот мат. ресурсов, тогда как платёж по векселю совершается позднее.

Преимущества коммерч. кредита заключ. также в оперативности предоставления ср-в в товар.форме, в расширении возможностей маневрирования предприятиями об.средствами, в фин.поддержке контрагентов друг друга, в технической простоте оформления.

К недостаткам коммерч. кр. можно отнести риск для поставщика в случае изменения цен на пр-цию, несоблюдения получателем сроков оплаты, банкротства плательщика.

С точки зрения предприятия-поставщика управление предоставлением коммерч. кредита предполагает:

1. Глубокий кредит. анализ заёмщика. Это процесс, в результате которого должно быть принято решение о предоставлении или не предоставлении данному потенциальному клиенту коммерческого кредита. При этом изуч. платежеспособность и кредитоспособность плательщика, его обеспечение и состояние капитала, выясняется желание и возможность оплатить приобретаемую пр-цию (товары, работы, услуги).

2. Решение вопроса о предельном (макс.) размере кредита. Для новых клиентов эта сумма обычно устанавливается на относительно низком уровне, а затем поднимается с учётом положительной практики погашения задолж-ти. Лимиты по коммерч. кредиту для постоянных получателей пр-ции не должны быть стабильными, а всегда служить объектом пересмотра в стимулирующем направлении.

Некот. фин. менеджеры ставят лимит кредита в зависимость от собств. капитала клиента, например на уровне 5-10 %. Наряду с собств. для установления лимита вовлекается и об.капитал, так как он более тесно связан с показателем платежеспособности.

3. Установление срочности коммерч. кредита. Кредит. условия, предлагаемые покупателю, опред. время, имеющееся в его распоряжении до выплаты долга. Обычно под кредит. периодом понимается время, которое разделяет дату выписки счёта (расчётного документа) и его оплаты. Кредитный период не должен превышать среднюю продолжительность оборота ДЗ у поставщика.

4. Определение учётной скидки по коммерческому кредиту. Осуществляется за каждый день ускорения платежа, исходя из сокращения инфляционных потерь дебиторской задолженности и получения поставщиком дополнительного дохода от более раннего ввода денежных ресурсов в оборот предприятия.

Привлечением коммерч. кредита управляет и плательщик. Основные моменты этого процесса вклю.:

1. Оценку целесообразности использования коммерч. кредита. При этом предприятие-заёмщик исходит из следующих мотивов:

состояние платежеспособности и наличие неотложных обязательств по налогам, сборам, кредиту, зарплате перед поставщиками и т. п.;

возможность быстрого вовлечения товароматериальных ценностей в оборот;

— условия поставщика по коммерческому кредиту;

— наличие ликвидной обеспеченности для привлечения заёмных источников;

— стоимость банковского векселя, условия его получения и оплаты по сравнению с другими инструментами денежного рынка;

снижение расходов при ускоренных платежах по коммерческому кредиту или их увеличение при более высоких сроках отсрочки расчётов, которые оговариваются особо и включаются в сумму векселя.

2. Обеспечение эффект. использования коммерч. кредита. Критерием такой эфф-ти явл. разница между кредит. периодом и временем обращения ТМЦ, кот. коммерч. кредит обслуживает. Чем выше положительное значение этой разницы, тем рациональнее используется коммерческий кредит заёмщиком. Регулируется этот процесс или увеличением срока предоставления коммерч. кредита, или же уменьшением периода обращения ТМЦ, сформированных за счёт этого кредита.

3. Своевременный расчёт по коммерч. кредиту. При превышении периода использования коммерческого кредита над временем обращения продукции, под которую он получен, проблем с возвращением кредита не будет. В противном случае для расчётов придется находить дополнительные источники денежных активов. Платежи по коммерч. кредиту включаются в платёжный календарь текущ. или последующ. месяца и контролируются в оператив. порядке.

Потребительский кредит представляет собой предоставление населению рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования. Кредит предоставляется торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями в товарной форме.

Потребит. кредит тесно связан с банк. кредитом, т.к. долговые обязательства покупателей торговой фирмы и фин. компании используют для получения банк. ссуд. Благодаря этой связи возникла расширенная трактовка потребительского кредита. В соответствии с этим под потребит. кредитом понимают совокупность товар. и денеж. ссуд, предоставляемых фирмами, банками населению для удовлетворения его личных потреб-тей.

В развитых странах потребит. кредит получил широкое распространение. В Укр. он предоставляется как в товар., так и в денеж. формах. Товар. форму в виде рассрочки платежа имеет кредит, предоставляемый населению при покупке товаров длит. пользования, на жилищное строительство, приобретение квартир. В денеж. форме потребит. кредит выдаётся на строит-во и ремонт домов, садовых домиков, на неотложные нужды.

Т.о., потребит. кредит может быть использован на инвестиц. цели и на текущ. потребности заёмщика – физ. лиц. При выдаче потребит. кредита соблюдаются общие принципы кредитования: возвратность, срочность, целевая направленность, платность и обеспеченность кредита.

Важным условием предоставления кредита является платёжеспособность заёмщика. Потребит. кредит на текущие нужды носит краткосроч. характер. Он предоставляется на срок до 2-х лет. Потребит. кредит на инвестиции носит долгосрочный характер. От заёмщика требуют предоставления отчёта об использовании кредита, документов, подтверждающих его целевое использование.

Управление привлечением товарного (коммерческого) кредита

Товарный (коммерческий) кредит — кредит, предоставляемый предприятиям в форме отсрочки платежа за поставленные им сырье, материалы или товары, получающий все большее распространение в современной коммерческой и финансовой практике.

Преимущества и недостатки товарного кредита в сравнении с другими источниками формирования заемного капитала:

  • 1. Наиболее маневренная форма финансирования
  • 2. Позволяет автоматически сглаживать сезонную потребность в иных формах привлечения заемных средств
  • 3. Свободное распоряжение предоставленными в кредит материальными ценностями.
  • 4. Заинтересованность предприятия-поставщика
  • 5. Низкая стоимость
  • 6. Сокращение общего периода финансового цикла предприятия
  • 7. Простой механизм оформления
  • 1. Узкий характер целевого использования
  • 2. Ограниченный временной промежуток
  • 3. Повышенный кредитный риск

Виды товарного (коммерческого) кредита

  • 1. Товарный кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта.
  • 2. Товарный кредит в форме консигнации.
  • 3. Товарный кредит с оформлением задолженности векселем.
  • 4. Товарный кредит по открытому счету.

Управление привлечением товарного (коммерческого) кредита осуществляется по следующим основным этапам:

  • 1. Формирование принципов привлечения товарного (коммерческого) кредита и определение основных их видов.
  • 2. Определение среднего периода использования товарного (коммерческого) кредита. Для прогнозирования этого показателя рассчитывается средний период задолженности по коммерческому кредиту за ряд прошедших периодов.

— средний период задолженности по товарному кредиту, в днях;

СКЗ — средняя сумма остатка задолженности по товарному кредиту в рассматриваемом периоде

Оо — однодневный объем реализации продукции по себестоимости.

Пример: Средняя сумма остатка задолженности по товарному кредиту на предприятии равна (СКЗ) 6000 тыс. руб., однодневный объем реализации продукции по себестоимости (Оо) равен 4000 руб.

Сколько дней составит средний период задолженности по товарному кредиту?

= 6000 000 / 4000 = 1500 (дней)

Ответ: средний период задолженности по товарному кредиту составит 1500 дней.

  • 3. Оптимизация условий привлечения товарного (коммерческого) кредита.
  • 4. Минимизация стоимости привлечения товарного (коммерческого) кредита.

ЦС — размер ценовой скидки при осуществлении наличного платежа за продукции, выраженный десятичной дробью;

ПО — период предоставления отсрочки платежа в соответствии с условиями товарного кредита, в днях.

Минимизация стоимости товарного (коммерческого) кредита определяется:

  • а) размером ценовой скидки — чем ниже этот размер, тем соответственно ниже будет стоимость привлечения товарного (коммерческого) кредита на предприятие.
  • б) периодом предоставления отсрочки платежа — чем выше этот период, тем соответственно ниже будет стоимость привлечения товарного (коммерческого) кредита на предприятие.
  • 5. Обеспечение эффективного использования товарного (коммерческого) кредита.
  • 6. Обеспечение своевременных расчетов по товарному (коммерческому) кредиту.

В процессе привлечения коммерческого кредита должны быть исключены внефинансовые формы воздействия со стороны кредиторов (навязывание ненужного ассортимента товаров, продукции низкого качества, требования прекращения хозяйственных отношений с конкурентами продавца и т.п.).

Источники: http://fin.bobrodobro.ru/4688, http://allrefrs.ru/4-12375.html, http://vuzlit.ru/801781/upravlenie_privlecheniem_tovarnogo_kommercheskogo_kredita

Комментировать
0
4 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно