Объектом лизингового кредита выступают товарные

СОДЕРЖАНИЕ
0
5 просмотров
28 января 2019

Лизинговый кредит

Лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные и заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также по поводу финансирования приобретения движимого и недвижимого имущества.

Лизинг представляет собой форму товарного кредита.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. К объектам лизинга могут также относиться программные средства и рабочие инструменты высокой стоимости.

Субъектами лизинга выступают лизингодатель, лизингополучатель, производитель.

Лизингодатель – юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга, собственником которого он является.

Лизингополучатель – субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга.

В качестве производителя выступают предприятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей, иначе говоря, поставщики лизинга.

Цель лизинга – содействие развитию научно-технического прогресса, расширению материально-технической базы для технического перевооружения производства, приток капиталов в производственную сферу.

На практике используются самые разнообразные виды лизинга, лизинговых сделок и контрактов. Они могут быть классифицированы по различным признакам:

1) по составу участников:

— прямой лизинг (собственник имущества самостоятельно, без посредников сдает объект в лизинг – двухсторонняя сделка);

— косвенный лизинг (передача имущества происходит через посредника – поставщик – лизингодатель — лизингополучатель);

— групповой лизинг (когда в лизинг сдаются крупномасштабные объекты, а в роли лизингодателя могут выступать несколько компаний);

2) по типу имущества:

— лизинг движимости (наиболее распространен, включает: транспортные средства, строительную технику, производственное оборудование, механизмы, приборы, средства телевизионной и дистанционной связи и т.д.);

— лизинг недвижимости (административные и производственные здания, крупные магазины, гаражи и т.д.);

3) по способу заключения контрактов:

— генеральный (когда по договору на предоставление лизинговой линии лизингополучатель получает право дополнять список арендуемого оборудования, не заключая каждый раз новый контракт);

— сублизинг (используется в тех случаях, когда по лизинговому договору предусматривается возможность передачи лизингополучателем лизингового имущества другому пользователю);

4) по способу приобретения имущества:

— стандартный (лизинговая компания покупает оборудование и сдает его в аренду);

— возвратный (собственник имущества продает его лизинговой компании, а затем берет его в лизинг);

— возобновляемый лизинг (периодическая замена ранее сданного в лизинг оборудования (машин, механизмов) более совершенными моделями);

— револьверный лизинг (по истечении срока лизингодатель обменивает оборудование на другое, более необходимое);

5) по степени окупаемости:

— оперативный лизинг (срок договора меньше срока службы оборудования, объект сдается в лизинг несколько раз и различным пользователям);

— финансовый лизинг (лизинговые платежи в течение договора лизинга возмещают стоимость объекта, который и переходит в собственность пользователя) и другие.

Преимущества лизинга для производителя: ускорение реализации оборудования; для кредитора: возможность получения дохода в виде лизинговых платежей и выкупной суммы, не требуется другого залога; для лизингополучателя: позволяет избежать морального износа, использовать новейшие достижения, сохраняет ликвидность баланса, позволяет избежать крупных финансовых расходов, дает возможность малым предприятиям использовать дорогостоящее оборудование.

Discovered

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Лизинговый кредит

Лизинговый кредит (leasing credit) – особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности (см. Лизинг).

Лизинг представляет собой финансовую операцию по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга. Фактически под лизингом понимается вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование финансовых средств в имущество, передаваемое по договору физическим или юридическим лицам на определенный срок. Предметом договора может быть любое движимое и недвижимое имущество, относимое к основным средствам. Поэтому лизинг — это соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный срок за установленную плату, выплачиваемую ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

Сущность лизингового кредита состоит в том, что финансовая компания либо банк, оказывающий такие услуги, покупает имущество, в котором нуждается лизингополучатель, и предоставляет ему этот объект в использование в течение определенного периода с возможностью последующего выкупа. Главное отличие лизинга от кредита в том, что при кредите в пользование передаются денежные средства, а при лизинге – конкретное имущество.

По своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и по сути аналогичен ссуде. Поэтому в экономическом смысле лизинг представляет собой кредит, предоставляемый ли­зингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование имущества (товарный кредит). Участники лизинговой сделки заключают между собой как минимум два договора. Первый — договор на поставку оборудования либо имущества (заключается арендодателем с поставщиком по указанию арендатора), второй — является собственно договором аренды права на выкуп оборудования, что не является обязательством.

К субъектам лизинговой сделки относятся стороны, принимающие в ней участие. Их можно разделить на две группы:

  1. прямые, принимающие непосредственное участие в сделке: лизингодатель (как кредитор), приобретающий объект лизинга и передающий его в пользование, лизингополучатель имущества (как заемщик) и поставщик (производитель или собственник объекта лизинга), реализующий его лизингодателю;
  2. косвенные, к которым относятся коммерческие банки, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы, содействующие заключению лизингового договора, в том числе и путем предоставления ссуды на приобретение объекта лизинга.

Оплата за пользование лизинговым кредитом осуществляется либо денежными средствами, либо продукцией, произведенной на лизинговом оборудовании, либо в форме встречной услуги.

В зарубежной практике лизинговый кредит является долгосрочным (от 10 и более лет).

Другие формы лизингового кредита – предоставление банковского кредита сторонней кредитной организацией лизинговой компании или лизингополучателю (целевой кредит).

Лизинговые сделки можно классифицировать по различным признакам.

  1. По сроку предоставления:
    • оперативный лизинг;
    • финансовый лизинг.
  2. 2. По территориальному признаку:
    • внутренний лизинг, когда все участники сделки являются представителями одной страны;
    • международный лизинг.
  3. По характеру лизинговых платежей:
    • денежные платежи;
    • компенсационные платежи, когда они производятся поставкой товаров, произведенных на арендованном оборудовании, или в форме оказания встречных услуг;
    • смешанные платежи.
  4. По составу участников сделки:
    • прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно сдает его в лизинг (двусторонняя сделка);
    • косвенный лизинг, при котором передача имущества осуществляется через посредников (трех– или многосторонняя сделка).

Частный случай прямого лизинга – возвратный лизинг, при котором лизинговая фирма приобретает имущество у владельца и сдает его ему же в лизинг.

Преимущества лизинга перед банковским кредитом состоят в том, что он предполагает:

  • стопроцентное кредитование и не требует немедленного начала платежей. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества лизингополучателю либо позже;
  • контракт по лизингу получить проще, чем банковский кре­дит. Часто лизинговые компании даже не требуют от лизингопо­лучателя никаких дополнительных гарантий, а обеспечением сделки служит само имущество, которое при невыполнении арен­датором своих обязательств лизинговая компания забирает обратно;
  • механизм предоставления лизингового кредита является бо­лее гибким, чем банковского, поскольку последний предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. Лизинговый кредит предполагает удобную для лизингополучателя схему арендных платежей, их плавающую или фиксированную ставки;
  • риск устаревания оборудования полностью ложится на ли­зингодателя, а лизингополучатель имеет возможность направить временно высвобождающиеся ресурсы на другие цели.

К недостаткам лизингового кредита можно отнести:

  • моральное старение имущества раньше срока окончания лизингового договора при том, что арендные платежи могут оставаться неизменными до окончания контракта (финансовый ли­зинг);
  • при оперативном лизинге риск устаревания имущества ложится на лизингодателя, что вынуждает его повышать арендную плату с лизингополучателя;
  • в случае выхода имущества из строя платежи осуществляются в установленные сроки, независимо от состояния имущества (финансовый лизинг);
  • подготовка договора лизинга может потребовать значительного времени и средств, если объектом лизингового договора является крупный или уникальный объект.

Лизинг требует больших капитальных вложений на закупку оборудования для последующей сдачи его в аренду. Однако арен­додатель получает ряд преимуществ:

  • расширение круга банковских операций и рост числа клиентов;
  • снижение риска потерь от неплатежеспособности арендато­ра и вероятности того, что потребуется реструктуризация кредита;
  • собственность на лизинговое имущество сохраняется за арен­додателем (банком) — для погашения обязательства он может потребовать возвращения имущества, сдачи его в аренду другому лизингополучателю, продажу;
  • после занесения переданного имущества в актив баланса, арендодатель (коммерческий банк) начисляет амортизацию, которая не облагается налогом и направляется на увеличение фонда, используемого (предназначенного) для новых закупок оборудования банком;
  • в отличие от простой банковской ссуды комиссия лизинга рассчитана на средний и долгий сроки, и поэтому на срок договора лизинга платежи арендодателю (банку) остаются стабильными;
  • после подписания договора банк зачисляет арендную плату на определенную дату, что намного проще начисления, учета процентов по ссудам и ведения платежных дел хозорганов в процессе долгосрочного кредитования.

Арендатор также получает следующие выгоды:

  • возможность использования дорогостоящей новейшей техники без больших начальных капитальных вложений для ускорения темпов обновления основных фондов;
  • платежи ведутся из прибыли от эксплуатации арендуемого имущества и не подлежат налогообложению как амортизацион­ные отчисления;
  • полное финансирование, позволяющее избежать привлече­ния больших кредитов других банков;
  • изменяющиеся арендные взносы, облегчающие использование финансовых ресурсов, учет и контроль за расходованием средств;
  • возможность выбора между твердыми и изменяющимися взносами для удовлетворения запросов арендатора;
  • стабильность платежей, не зависящих от валютного курса и банковского процента;
  • оборудование оценивается в текущих ценах, и арендные взносы из будущих поступлений становятся средством снижения инфляции;
  • оформление документации не отнимает много времени и несложно в составлении;
  • дополнительные гарантии других учреждений банков не всегда обязательны;
  • возможность наряду с лизингом пользоваться рядом финансовых и нефинансовых услуг банка.

Лизор — сторона лизингового кредита, выступающая в качестве

B. Производителя продукции.

D. Гаранта обеспечения сделки.

486. Объектом лизингового кредита выступают:

А. Товарные ценности

В. Денежные средства

С. Товарные и денежные средства

D. Валютные ценности

487. При . лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.

C. Опера шано-фииансовом. .

488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:

A. Только товарами.

B. Товарами и деньгами.

C. Только деньгами.

D. Только средствами производства.

489. При . лизинге договор может быть расторгнут в любое время.

490. . кредит -это форма кредита- в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами -кредитные -учреждения торговые организации.

491. Значение. кредита заключается в том, что он способствуй , модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.

Кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.

493. Значение. кредита заключается в том. что с ею помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.

C. Ипотечной;
D. Банковского.

Кредит — это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.

D. Гражданский (дружеский).

495. Главное назначение . кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.

496. . кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования но остаточной стоимости.

497. Значение. кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.

Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.

499. Установите соответствие форм кредита, указанных в правой колонке, их характеристикам, обозначенным в левой колонке.

Ответы на тестовые задания по теме «Формы и виды кредита»

1.Ответы на закрытые тестовые задания

2.Ответы к тестам на соответствие 498. C.1. — D.2. — E.3. — F.4.; 499. A.3. — C.4.- E.2.- F.1.

ТЕМА 17 Роль и границы кредита

500. Роль кредита характеризуется:

A. Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями.

B. Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд.

C. Результатами его применения и методами их достижения.

D. Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения.

501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:

C. Остается неизменной.

D. Трансформируется в финансовые отношения.

502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет. кредит.

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ — конструкции, предназначен­ные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.

Источники: http://mylektsii.ru/13-69322.html, http://discovered.com.ua/glossary/lizingovyj-kredit/, http://cyberpedia.su/12x1125e.html

Комментировать
0
5 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно