Кто подписывает распоряжение на выдачу кредита

СОДЕРЖАНИЕ
0
7 просмотров
28 января 2019

Порядок оформления выдачи кредитов

Для получения кредита заемщик предоставляет банку документы: — заявление — паспорт или другой заменяющий его документ — справку с места работы (службы) заемщика и поручителя с указанием получаемого дохода и размера производимых из него удержаний. В справке с места работы должны быть указаны банковские реквизиты организации. Пенсионеры предоставляют банку пенсионное удостоверение и справку о пенсии из органов социального обеспечения.

Граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также другие постоянные источники дохода не по месту основной работы, предъявляют декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией.

Документ, подтверждающий право на льготы

  • — Поручительство одного или более граждан, имеющих постоянный источники доходов с указанием солидарной ответственности с заемщиком — платежеспособность поручителя определяется аналогично платежеспособности заемщика.
  • — Договор залога.

Указанные формы обеспечения возврата кредита используются как порознь, так и в сочетании. Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов.

При получении заемщиком кредита на строительство индивидуального жилого дома, дачи — заверенную выписку из решения органов местной администрации о выделении земельного участка под застройку или свидетельство на право собственности на землю без срочного пользования землей, с указанием сметной стоимости строения или сведения о проектно-сметной документации, заверенные районным архитектором и отчет застройщика о произведенных собственных вложениях. Если земельный участок для индивидуального жилищного строительства и дачного хозяйства приобретен в частную собственность, то в банк предоставляется нотариально заверенный и зарегистрированный в комитете по земельным ресурсам и землеустройству договор купли — продажи.

На строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц — справку органов местной администрации, что заявщик является владельцем дома или свидетельство на право собственности на землю.

На реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального жилья, дач, приусадебных хозяйственных построек, присоединение индивидуальных жилых домов к инженерным сетям, на приобретение оборудования для инженерного обустройства дома свидетельство о праве собственности на жилье и сметную стоимость предстоящих работ, а также отчет о собственных вложениях.

На строительство, реконструкцию и капитальный ремонт садовых домиков, благоустройство садовых участков — справку правления садоводческого товарищества. В справке указывается: номер и дата решения органов местной администрации, дата регистрации устава, местонахождение садоводческого товарищества, при какой организации создано, объем работ, подлежащих выполнению, их сметная стоимость.

При приобретении домашнего скота, птицы, пчелосемей, зеленых насаждений — справка органов местной администрации о том, что заемщик имеет приусадебные хозяйственные постройки, пасеку или земельный участок.

На приобретение квартиры в жилищном кооперативе — справку кооператива, свидетельствующую о том, что заемщик является членом жилищного кооператива, копию акта о приемке дома в эксплуатацию или договор купли- продажи с указанием стоимости жилья.

На покупку индивидуального жилья, дач в сельской местности для сезонного проживания, садовых домиков, транспортных средств, прочего имущества, приобретаемого в собственность — свидетельство о праве на жилье, оформленное в установленном порядке договором купли-продажи, справкой-счетом и другими соответствующими документами, подтверждающими целевое использование кредита.

Эти документы предоставляются банку не позднее, чем через 2 месяца после получения кредита.

После изучение кредитным работником предоставленных документов и положительного решения о выдаче кредита, которое принимается руководителем банка, между банком и заемщиком заключается кредитный договор в 3-х экземплярах, в котором указываются: цель и сумма кредита, условия его выдачи и погашения, обязательства заемщика по обеспечению возвратности кредита, размер процентной ставки за кредит, основание и условия его изменения, порядок уплаты основного долга и процентов по кредиту, санкции за неисполнение или частичное исполнение обязательств сторон по договору, возможность проверки целевого использования кредита, перечень отчетных документов и сроки их представления, а также другие конкретные условия.

Кредитный договор заключается на срок пользования и до полного погашения кредита и причитающихся по нему процентов и подписывается руководителем банка и заемщиком. Изменения условий кредитного договора оформляются дополнительно соглашением сторон. Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом, чтобы размер, сроки погашения, процентная ставка по частично выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора. Срок освоения кредита по долгосрочным ссудам не должен превышать двух лет со дня предоставления кредита на строительство индивидуальных жилых домов, дач, садовых домиков, домов для сезонного проживания, и одного года на реконструкцию и капитальный ремонт жилья, дач, садовых домиков и благоустройство садовых участков. Составляет календарный график платежей погашения основного долга по кредиту и процентов в 3-х экземплярах, подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и заемщиком.

Банк может принимать в качестве обеспечения возвратности кредита в залог вещи, высоколиквидные ценные бумаги и иные имущественные права, принадлежащие залогодателю на праве собственности и которые законодательством РФ может быть отчуждено у залогодателя.

При принятии в залог имущества банк может потребовать его страхования за счет заемщика. Кредит предоставляется в размере не выше чем 70% стоимости залога, определяемый банком и залогодателем на договорной основе с учетом возможностей реализации заложенного имущества банком.

Залоговое право банка на имущество оформляется договором залога, дающим право банку на время действия кредитного соглашения, в случае нарушения договора заемщиком, получать удовлетворения на стоимость заложенного имущества. Залог имущества подлежит государственной регистрации. В качестве обеспечения возвратности кредита и причитающихся процентов может быть договор страхования кредита.

Кредитный работник, получив все необходимые документы, проверяет правильность оформления поручительств граждан, договор залога, при его наличии, необходимых справок и других документов. Убеждается, что за заемщиком не числится задолженность по ранее полученному кредиту на испрашиваемую цель. Определяет платежеспособность заемщика, устанавливает сумму платежа основного долга по ссуде и проставляет их в графике платежей заемщика, разъясняет заемщику условия использования, погашения кредита и методы исчисления процентов за пользование кредитом и его ответственность за неисполнение принимаемых обязательств. Согласовывается с заемщиком порядок погашения кредита и процентов по не5му, оформляет совместно с заемщиком кредитный договор и график платежей, визирует первый экземпляр договора и графика платежей, получает на всех экземплярах кредитного договора разрешение на выдачу кредита с подписью руководителя банка, оформляет алфавитные карточки Ф-13, оформляет лицевой счет по ссуде, проставляет номер лицевого счета в алфавитную карточку и кредитный договор. Оформляет распоряжение операционному работнику на выдачу кредита за подписью руководителя банка и кредитного работника.

При предъявлении ценных бумаг в качестве залога — акций, облигаций, сертификатов проверяет их подлинность и платежеспособность. Ценные бумаги передаются по служебной записке соответствующей службе банка для заключения по вопросу качества и возможности их реализации на рынке ценных бумаг в случае непогашения заемщиком предоставленного кредита.

На сумму кредита, выдаваемого наличными деньгами, составляется ордер Ф-54 с указанием в нем фамилии, имени и отчества заемщика, номер лицевого ссудного счета и предлагают заемщику расписаться, передают документы и ценности кассиру. Кассир удостоверяется в личности, подписывает документы, выдает заемщику наличные деньги, экземпляр кредитного договора и экземпляр договора залога. Ценные бумаги и первый экземпляр кредитного договора залога передаются на хранение в кладовую банка. В случае, если возврат кредита обеспечивается средствами по вкладу, в том числе валютного, открытого в учреждении банка и это предусмотрено договором, кредитный работник готовит распоряжение операционному работнику за подписью руководителя банка о приостановлении расходных операций по такому счету на срок действия кредитного договора и выполнения заемщиком всех обязательств перед банком, о чем делается отметка в лицевом счете по вкладу. Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту. Средства на валютном счете пересчитываются на день заключения кредитного договора по курсу инвалюты и рублю, котируемый Центробанком РФ.

Электронная библиотека

Ходатайство клиента на получение кредита оформляется кредитной заявкой. Кредитный эксперт анализирует финансовое состояние потенциального заемщика и составляет заключение на выдачу кредита. В заключении отражается следующее:

· полное наименование заемщика и его организационно-правовая форма;

· сумма и срок кредита;

· результаты анализа финансового состояния претендента.

Заключение передается на рассмотрение кредитного комитета банка. В случае положительного решения вопроса кредитный эксперт оформляет пакет документов на выдачу кредита:

· кредитный договор в двух экземплярах;

· договор обеспечения (залог, поручительство, гарантия, цессия, страховой полис);

· график погашения кредита;

· распоряжение операционному отделу о выдаче кредита, в котором указывает сумму, срок и процентную ставку по кредиту.

Все документы, касающиеся выдачи кредита подписываются руководителем банка и заемщиком, а также скрепляются печатями.

График погашения кредита является неотъемлемой частью кредитного соглашения и обязательным к исполнению.

Рассмотрим пример составления графика погашения кредита.

Заемщик получил кредит сроком на 3 месяца в сумме 100000 р. под 18 % годовых. По условиям кредитного договора погашение кредита производится каждый месяц равными платежами, а проценты начисляются ежемесячно на остаток задолженности по кредиту.

Составить график погашения кредита (табл. 4.1) и определить сумму процентов, уплаченных заемщиком на весь период договора.

Департамент банковского аудита о правомерности возложения на кассового работника дополнительных функций

1.
В целях уменьшения времени обслуживания клиентов предлагается возложить на кассового работника дополнительного офиса (далее по тексту – ДО) следующие обязанности:
 Безналичное обслуживание юридических лиц (расчеты платежными поручениями (в т.ч. обработка клиент-банка), ведение картотеки и т.п.);
 Открытие счетов юридическим лицам;
 Предоставление кредита физическим лицам (сбор документов и выдача кредита) и т.п.
Могут ли данные операции быть включены в должностную инструкцию кассового работника?

Согласно пункту 2.6. Положения Банка России № 318-П:
«На кассового работника распорядительным документом кредитной организации может быть возложено исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, составления кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705, журналов учета принятых сумок и порожних сумок 0402301 (далее — журнал 0402301) (приложение 10 к настоящему Положению), справки о принятых сумках и порожних сумках 0402302 (далее — справка 0402302) (приложение 11 к настоящему Положению). При этом в случае осуществления операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента.
Порядок осуществления кассовых операций указанным работником определяется кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения».
Следует ли понимать данный абзац так, что на кассового работника могут быть возложены только перечисленные в пункте 2.6 операции, и, соответственно, сотрудник не имеет права осуществлять операции, перечисленные в данном вопросе?

2.
В ДО существует кредитный проект, подразумевающий выдачу денежных средств физическим лицам в размере не более установленной величины при наличии полного пакета определенных проектом документов.
В настоящий момент процедура предоставления кредита выглядит так:
1. Операционный работник ДО получает пакет документов и направляет его в Отдел кредитования головного офиса;
2. Сотрудник Отдела кредитования готовит суждение;
3. Начальник Отдела кредитования принимает решение по выдаче кредита;
4. Сотрудник Отдела кредитования дает распоряжения: в Бухгалтерию на открытие счетов и в ДО на выдачу кредита;
5. Кассовый работник ДО выдает кредит,

В целях уменьшения времени обслуживания клиентов предлагается следующая процедура:
1. Операционный (или кассовый) работник ДО получает пакет документов и передает его руководителю ДО;
2. Руководитель ДО готовит суждение и принимает решение о выдаче, после чего дает распоряжения: в Бухгалтерию на открытие счетов и кассовому работнику на выдачу кредита;
3. Кассовый работник ДО выдает кредит.

Возможен ли такой алгоритм действий, и не возникает ли в данной ситуации конфликта интересов?

Как следует из текста вопроса, в целях уменьшения времени обслуживания клиентов Банк рассматривает возможность (правомерности):

1. возложения на кассового работника дополнительного офиса следующих обязанностей:

— безналичное обслуживание юридических лиц (расчеты платежными поручениями (в т.ч. обработка клиент-банка), ведение картотеки и т.п.);

— открытие счетов юридическим лицам;

— предоставление кредита физическим лицам (сбор документов и выдача кредита) и т.п.

2. внедрения следующей схемы распределения полномочий при выдаче кредитов физическим лицам в дополнительном офисе Банка:

— операционный (или кассовый!) работник дополнительного офиса получает пакет документов и передает его руководителю дополнительного офиса;

— руководитель дополнительного офиса готовит суждение и принимает решение о выдаче, после чего дает распоряжения: в бухгалтерию на открытие счетов и кассовому работнику на выдачу кредита;

— кассовый работник дополнительного офиса выдает кредит.

Из буквального прочтения отдельных пунктов Положения № 318-П следует, что в проведении кассовых операций задействуются кассовые работники, одним из которых является заведующий кассой. Кроме кассовых работников в проведении и оформлении кассовых операций участвуют бухгалтерские работники, это следует, например, из формулировок пунктов 2.5, 3.2, 3.3 и 5.3 Положения № 318-П. С учетом особенностей, предусмотренных Указанием № 2054-У, нормы Положения № 318-П, устанавливающие порядок работы по ведению кассовых операций и хранению наличных денег, применяются кредитными организациями при осуществлении соответствующих процедур и действий с наличной иностранной валютой (пункт 1.6 Указания № 2054-У).

В Положении № 318-П регулятор не определил толкование понятия «кассовый работник». Вместе с тем, из содержания данного нормативного акта, по мнению консультантов, можно сделать вывод, что кассовый работник — это фактически рядовой работник кассового подразделения кредитной организации или ее внутреннего структурного подразделения (далее по тексту – ВСП), то есть кассир, выполняющий свои функции под руководством заведующего кассой.

На основании пункта 1.8 Положения № 318-П функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства Российской Федерации и настоящего Положения. В частности, пункт 2.6 Положения № 318-П позволяет кредитным организациям издать распорядительный документ о возложении на кассового работника исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, составления кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705, журналов учета принятых сумок и порожних сумок 0402301 (Приложение 10 к Положению № 318-П), справки о принятых сумках и порожних сумках 0402302 (Приложение 11 к Положению № 318-П). Порядок осуществления кассовых операций указанным работником определяется кредитной организацией с учетом требований Положения № 318-П. При этом в случае осуществления операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента.

В силу пунктов 1.10 и 2.10 Положения № 318-П при осуществлении операций с наличными деньгами кассовым работникам запрещается:

выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями;

передоверять осуществление операций с наличными деньгами другим лицам;

хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации;

выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренной в пункте 2.6 Положения № 318-П;

убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;

уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

По мнению консультантов, установленный Положением № 318-П (пункт 2.6) перечень функциональных обязанностей, которые могут быть вменены кассовому работнику, дополнительно к его «прямым» функциям при осуществлении операций с наличными деньгами, является закрытым. Соответственно, по нашему мнению, недопустимо возложение на кассового работника обязанностей по:

— безналичному обслуживанию юридических лиц (расчеты платежными поручениями (в т.ч. обработка клиент-банка), ведение картотеки и т.п.);

— открытию счетов юридическим лицам;

— предоставлению кредита физическим лицам (сбор документов и выдача кредита) и т.п.

Вместе с тем, изданные Банком России нормативные правовые акты не содержат прямого запрета на совмещение[1] работником функций кассового работника с функциями работника иного подразделения кредитной организации.

Одновременно, в силу подпункта 3.4.2 пункта 3.4 Положения № 242-П кредитная организация должна обеспечить распределение должностных обязанностей служащих таким образом, чтобы исключить конфликт интересов и условия его возникновения, совершение преступлений и осуществление иных противоправных действий при совершении банковских операций и других сделок, а также предоставление одному и тому же подразделению или служащему права:

совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять их регистрацию и (или) отражение в учете;

санкционировать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату;

— проводить операции по счетам клиентов кредитной организации и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации;

— предоставлять консультационные и информационные услуги клиентам кредитной организации и совершать операции с теми же клиентами;

оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика;

— совершать действия в любых других областях, где может возникнуть конфликт интересов.

Кроме того, в соответствии с подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 Положения № 242-П кредитная организация должна установить порядок выявления и контроля за областями потенциального конфликта интересов, проверки должностных обязанностей служащих, занимающих должности, предусмотренные частью третьей статьи 11.1 Закона № 395-1, а также иных служащих кредитной организации, с тем, чтобы исключить возможность сокрытия ими противоправных действий. При этом, согласно подпункту 3.4.2 пункта 3.4 Положения № 242-П под конфликтом интересов регулятор понимает противоречие между имущественными и иными интересами кредитной организации и (или) ее служащих и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для кредитной организации и (или) ее клиентов.

В документах Базельского комитета по банковскому надзору, в частности, в «Системе внутреннего контроля в банках: основы организации» (доведены Письмом Банка России № 87-Т) акцент ставится на крупные убытки банков и неправомерные действия. В связи с этим, как представляется, логично рассматривать в качестве неблагоприятного последствия именно: 1) крупные убытки и 2) сокрытие неправомерных действий. Несмотря на то, что числовое значение для понятия «крупный убыток» не определено, этот термин, по нашему мнению, в значительной степени позволяет считать конфликтом интересов такое противоречие между интересами, которое может привести к появлению крупных убытков и сокрытию неправомерных действий.

Принцип 6 Рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» гласит, что эффективная система внутреннего контроля предполагает четкое разделение обязанностей работников и исключение ситуаций, когда сфера ответственности работника допускает конфликт интересов. Как видно, Базельский комитет под конфликтом интересов понимает такое их острое противоречие, где носителем обоих противостоящих интересов является один и тот же субъект. В Приложении II к указанному документу сказано, что одной из главных причин крупных убытков является отсутствие надлежащего разделения полномочий, в связи с этим возникает необходимость проведения мониторинга обязанностей и функций работников с целью исключения возможности последних скрывать совершение неправомерных действий (пояснение к пункту 7).

Так, согласно пункту 7 Приложения II к Рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» совмещение полномочий может привести к возникновению серьезных проблем, когда сотрудник отвечает за:

санкционирование выплаты денежных средств и их фактическую выплату;

— ведение счетов, на которых отражаются операции клиентов, и счетов, отражающих собственные операции банка;

— ведение операций, относящихся как к «банковскому», так и к «дилерскому» портфелю;

— неформальное предоставление информации клиентам об их позициях в ходе проведения для них маркетинга;

— оценку адекватности кредитной документации при выдаче кредита и мониторинг заемщика после выдачи кредита;

любые другие области, где может возникнуть существенный конфликт интересов, не смягченный другими факторами.

Таким образом, можно вести речь не о любом противоречии между имущественными и иными интересами кредитной организации и (или) ее служащих и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия, а только о таком, где эти интересы совмещаются в одном лице. Иными словами, конфликт интересов — это совмещение или возможность совмещения в одном участнике (лице или коллективе лиц) двух или более противоборствующих интересов, которое может привести к крупным убыткам кредитной организации или ее клиента или к совершению неправомерных деяний либо к их сокрытию.

Согласно Рекомендациям по организации управления операционным риском в кредитных организациях, изложенным в Приложении к Письму Банка России № 76-Т (далее по тексту — Приложение к Письму № 76-Т), одним из ключевых факторов возникновения операционного риска являются несовершенство организационной структуры кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля. Основным методом минимизации операционного риска, контролируемого на уровне кредитной организации, является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание рекомендуется обращать на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам. Об этом сказано в пункте 3.15 Приложения к Письму № 76-Т.

Наличие и соблюдение порядка распределения полномочий между подразделениями и служащими кредитной организации при совершении банковских операций и других сделок, определенного внутренними документами кредитной организации, является предметом оценки при проведении надзорных мероприятий Банком России (пункт 3.6 Приложения 1 к Письму Банка России № 47-Т).

На основании пункта 1.7 Положения № 54-П банк обязан разработать и утвердить внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России и настоящему Положению.

Согласно подпункту 2.1.1 пункта 2.1 Положения № 54-П предоставление (размещение) банком денежных средств физическим лица может осуществляться в безналичном порядке, путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента — заемщика физического лица либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту заемщику производится на основании составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным лицом банка распоряжения, в котором указываются номер и дата договора/соглашения, сумма предоставляемых (размещаемых) средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок / сроки (дата) погашения (возврата) средств — общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, для кредитных договоров — цифровое обозначение группы кредитного риска (изменение группы кредитного риска ссуды производится также на основании соответствующего распоряжения, классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется банком в установленном Банком России порядке), стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Об это сказано в пункте 2.3 Положения № 54-П.

Предоставление кредита, фактически, складывается из ряда последовательных процедур:

— работа с потенциальным заемщиком, в том числе сбор необходимых документов;

— процедура предварительного внутреннего контроля;

— принятие решения о предоставлении кредитов;

По мнению консультантов, конфликт интересов безусловно имеет место в случае возложения на работника обязанностей по выдаче кредитов физическим лицам, предусматривающие сбор и оценку документов, представленных для получения кредита, вынесение решения о выдаче кредита и непосредственно выплату кредита. Аналогично, в случае, когда полномочия по всем процедурам выдачи кредита, включая сбор документов и их оценку, вынесение решения о предоставлении кредита, непосредственно выплату кредита, предоставлены сотрудникам одного внутреннего структурного подразделения кредитной организации (например, дополнительного офиса).

Из формулировок вопроса 1 не ясно, что именно Банк вкладывает в понятие «открытие счетов юридических лиц». В связи с этим, считаем целесообразным обратить внимание Банка на следующее.

Порядок открытия кредитными организациям банковских счетов клиентам – юридическим лицам регламентирован Инструкцией № 28-И, согласно пункту 1.2 которой основанием для открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации. Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытый счетов. Об этом сказано в пункте 1.3 Инструкции № 28-И.

Кредитные организации из числа своих работников определяют должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись (пункт 1.4 Инструкции № 28-И). Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности в случаях и в порядке, установленных Инструкцией № 28-И, на основании полученных документов проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности), а также выполняют другие функции, предусмотренные данной Инструкцией, банковскими правилами и должностной инструкцией. В указанных целях должностные лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию.

В целях организации работы по открытию и закрытию банковских счетов кредитная организация принимает банковские правила в соответствии с Главой 11 Инструкции № 28-И, в содержании которой приведен в числе прочего открытый перечень положений, подлежащих включению в разработанные кредитной организацией банковские правила. При этом, положения принятых кредитной организацией банковских правил не могут противоречить законодательству Российской Федерации (пункт 11.2 Инструкции № 28-И). Так, согласно пункту 11.1 Инструкции № 28-И в банковские правила кредитная организация обязана включить, в частности, следующие положения в части открытия банковских счетов:

о распределении между структурными подразделениями банка компетенции в области открытия банковских счетов, в том числе порядок ведения и хранения Книги регистрации открытых счетов;

— о правилах документооборота с момента получения документов от клиента (его представителя) до момента сообщения клиенту номера банковского счета;

— о процедурах приема документов для открытия банковских счетов;

Одновременно, в соответствии с пунктом 2.1 Части III Положения № 385-П для открытия счета в бухгалтерию (главному бухгалтеру, его заместителю, начальнику отдела в зависимости от порядка, установленного в кредитной организации) представляется распоряжение руководства кредитной организации об открытии счета. В распоряжении указываются владелец счета, номер и дата договора, на основании которого открывается счет.

Вместе с тем, следует заметить, что пунктами 1.4, 1.5 и 11.1 Инструкции № 28-И не установлены ограничения на осуществление приема документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверки надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности, заверению копий документов лицами, не являющимися должностными лицами банка. Указанное доведено Банком России до сведения кредитных организаций Официальным разъяснением № 32-ОР (пункт 1).

Документы и литература.

1. ТК РФ – Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001г. № 197-ФЗ;

2. Положение № 242-П – Положение Банка России от 16.12.2003г. № 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»;

3. Положение № 54-П – Положение Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

4. Положение № 318-П — Положение Банка России от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

5. Инструкция № 28-И – Инструкция Банка России от 14.09.2006г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

6. Официальное разъяснение № 32-ОР – Официальное разъяснение Банка России от 13.07.2007г. № 32-ОР «О применении пунктов 1.4, 1.5, 11.1 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

7. Письмо № 76-Т – Письмо Банка России от 24.05.2005г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

8. Письмо Банка России № 47-Т – Письмо Банка России от 24.03.2005г. № 47-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях» Банка России;

9. «Система внутреннего контроля в банках основы организации» (Базельский комитет по банковскому надзору, Базель, сентябрь 1998 года), доведено до сведения кредитных организаций Письмом Банка России от 10.07.2001г. № 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».

[1] «С письменного согласия работника ему может быть поручено выполнение в течение установленной продолжительности рабочего дня (смены) наряду с работой, определенной трудовым договором, дополнительной работы по другой или такой же профессии (должности) за дополнительную оплату (статья 151 настоящего Кодекса).

Поручаемая работнику дополнительная работа по другой профессии (должности) может осуществляться путем совмещения профессий (должностей). Поручаемая работнику дополнительная работа по такой же профессии (должности) может осуществляться путем расширения зон обслуживания, увеличения объема работ. Для исполнения обязанностей временно отсутствующего работника без освобождения от работы, определенной трудовым договором, работнику может быть поручена дополнительная работа как по другой, так и по такой же профессии (должности)» (статья 60.2 ТК РФ).

Источники: http://vuzlit.ru/180841/poryadok_oformleniya_vydachi_kreditov, http://libraryno.ru/4-4-poryadok-oformleniya-i-vydachi-kredita-2012_bank_delo/, http://www.mosnalogi.ru/consultation/bankovskiy-audit/departament-bankovskogo-audita-o-pravomernosti-vozlozheniya-na-kassovogo-rabotnika-dopolnitelnykh-fu.html?print=yes

Комментировать
0
7 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно